QDXport und die befristete Umsatzsteuersenkung vom 1.07.2020 bis 31.12.2020
Auf dieser Seite werden die erforderlichen Änderungen im Finanzmanager/Quicken und die darauffolgenden Anpassungen in der QDXport-Konfiguration beschrieben, um die befristete Umsatzsteuersenkung verarbeiten zu können. Die Umstellung muss spätestens bei der Verarbeitung der Daten für eine Periode erfolgen, die über den 30.06.2020 hinausragt. Sofern Ihr Unternehmen nicht der Umsatzsteuerpflicht unterliegt, brauchen Sie diesbezüglich nichts zu unternehmen.
- Die hier beschriebenen Anweisungen setzen die QDXport Programmversion ab 5.6 voraus und basieren auf den Angaben auf den Datev-Infodokumenten Standardkontenrahmen 2020 sowie deren Ergänzungen in den Kontenrahmenänderungen Konjunkturpaket .
- Die Ausführungen hier sollen als grobe Orientierungshilfe im Umgang mit der Steuersenkung verstanden werden, und können nicht alle möglichen Sonderfälle und Besonderheiten abdecken. Auch können Steuerberater die Funktionen der Standardkontenrahmen individuell für ihre Mandanten verändern, so dass die hier genannten Kontenbeispiele möglicherweise einem anderen Steuersachverhalt im Einzelfall unterliegen als beschrieben. Es wird daher dringend geraten, sich mit dem Steuerberater abzustimmen. In diesem Zusammenhang sei hier auf die Möglichkeit hingewiesen, Ihrem Steuerberater die Kontenzuordnungen über den Menüpunkt "Konfiguration->Zuordnungen exportieren" als csv-Datei zu versenden, und dann seine überarbeitete Datei über den Menüpunkt "Konfiguration->Zuordnungen importieren" zurück zu laden.
- Insbesondere, weil es sich um eine temporäre, Corona-bedingte Maßnahme handelt, wurde hier absichtlich der Weg mit dem geringsten Einrichtungsaufwand gewählt. Um dieses Ziel zu erreichen, wird auf das Anlegen zusätzlicher Kategorien in Ihrer Finanzsoftware möglichst verzichtet, dafür aber die in QDXport vorhandene Funktion des automatischen Kategoriensplits nach Steuercodes genutzt.
1. Änderungen in Ihrer Finanzsoftware (z.B. Lexware Finanzmanager/Quicken)
- 1.1 Einrichten der neuen Mehrwertsteuercodes für 16% und 5%.
- 1.2 Kategorien (gilt nur für Unternehmen mit Istversteuerung. )
- 1.2.1 Die Kategorie ist einem Datev-Konto mit zeitunabhängiger Automatik zugeordnet:
- Aktivieren Sie die Funktion Kategoriensplit nach Steuercodes für die betreffende Kategorie.
- Leeren Sie das Feld Kontonr im Kategoriedatensatz ohne Steuercodebezug, da dort noch die 19%-ige Kontonummer sein wird und diese Zuordnung nicht mehr für steuerfreie Buchungen zutreffen wird.
- Ordnen Sie nach dem ersten Probelauf im Kategorienstammsatz mit dem 19%-igen Steuercode (_N im Bsp.), sofern vorhanden, das (bisher verwendete) Konto mit zeitunabhängiger 19%-Automatik zu.
- Ordnen Sie nach dem ersten Probelauf im Kategorienstammsatz mit dem 16%-igen Steuercode (_6 im Bsp.), sofern vorhanden, ein Konto mit ebenfalls zeitunabhängiger 16%-Automatik zu.
- 1.2.2 Die Kategorie ist einem Datev-Konto mit zeitabhängiger Automatik zugeordnet:
- Richten sie eine neue Kategorie in Ihrer Finanzsoftware (z.B. mit der Namensergänzung Altsteuersatz) ein und verwenden Sie diese Kategorie bei allen Buchungen, bei denen der Zahlungseingang in einer anderen Steuersatzperiode als die Leistung erfolgt. Verwenden Sie dort den jeweiligen Steuercode (N für 19%, 6 für 16%).
- Bei den restlichen Buchungen, wo der Zahlungseingang in der gleichen Steuersatzperiode fällt wie die Leistung erfolgt, verwenden die bestehende Kategorie mit dem jeweiligen Steuercode (N für 19%, 6 für 16%).
- Aktivieren Sie die Funktion Kategoriensplit nach Steuercodes für die neu eingerichtete Kategorie (die mit dem Zusatz Altsteuersatz).
- Ordnen Sie nach dem ersten Probelauf der Altsteuersatz-Kategorie mit dem 19%-igen Steuercode (_N im Bsp.) ein Konto mit zeitunabhängiger 19%-Automatik zu.
- Ordnen Sie nach dem ersten Probelauf der Altsteuersatz-Kategorie mit dem 16%-igen Steuercode (_6 im Bsp.) ein Konto mit zeitunabhängiger 16%-Automatik zu.
- 1.3 Kategorien (gilt nur für Unternehmen mit Sollversteuerung. )
- 1.3.1 Die Kategorie ist einem Datev-Konto mit zeitabhängiger Automatik zugeordnet:
- 1.3.2 Die Kategorie ist einem Datev-Konto mit zeitunabhängiger Automatik zugeordnet:
- Aktivieren Sie die Funktion Kategoriensplit nach Steuercodes für diese Kategorie.
- Leeren Sie das Feld Kontonr im Kategoriedatensatz ohne Steuercodebezug, da dort noch die 19%-ige Kontonummer sein wird und diese Zuordnung nicht mehr für steuerfreie Buchungen zutreffen wird.
- Ordnen Sie nach dem ersten Probelauf im Kategorienstammsatz mit dem 19%-igen Steuercode (_N im Bsp.), sofern vorhanden, das (bisher verwendete) Konto mit zeitunabhängiger 19%-Automatik zu.
- Ordnen Sie nach dem ersten Probelauf im Kategorienstammsatz mit dem 16%-igen Steuercode (_6 im Bsp.), sofern vorhanden, ein Konto mit ebenfalls zeitunabhängiger 16%-Automatik zu.
- 1.4 Änderungen regelmäßiger Buchungen.
In der Mehrwertsteuertabelle sind zwei neue Steuercodes für 16% und 5% einzurichten. Beispielhaft sei hier eine Steuertabelle mit den Codes B/H/N gegeben, der wir die neuen Steuercodes 5 und 6 hinzufügen wollen:
| MwSt-Code | Prozent | Kommentar |
| B | 0,00 | Befreit |
| H | 7,00 | Halb |
| N | 19,00 | Normal |
| 5 | 5,00 | Ermäßigter Steuersatz temporär |
| 6 | 16,00 | Normaler Steuersatz temporär |
Unternehmen, die der Istversteuerung unterliegen, haben bei Steuersatzänderungen die Besonderheit, dass sie im Gültigkeitszeitraum des neuen Steuersatzes (z.B. im Juli 2020) noch Zahlungseingänge für Umsätze mit dem alten Steuersatz aus den Vormonaten haben (z.B. aus Juni 2020).
Bei Kategorien aus Ihrer Finanzsoftware, denen Sie ein Konto ohne Steuerautomatik in QDXport zugeordnet haben, verwenden Sie einfach die jeweils passenden Steuercodes in den Buchungen.
Für jede Kategorie jedoch, der Sie ein Konto mit Steuerautomatik in QDXport zugeordnet haben, verfahren Sie bitte wie folgt.
Herzlichen Glückwunsch ! Sie benötigen keine neue Kategorie in Ihrer Finanzsoftware für die neuen herabgesetzten Prozentsätze. Buchen Sie einfach die bestehende Kategorie mit dem jeweils passenden Steuercode in Ihrer Finanzsoftware (im Beispiel N für 19% und 6 für 16% bzw. H für 7% und 5 für 5%).
In den QDXport-Kontenzuordnungen:
Anmerkung: falls Ihre Kategorie mit 7%-igem Steuercode bebucht wurde, gilt das eben gesagte analog für 7% (_H im Bsp.) und 5% (_5 im Bsp.).
Beispiel: Kategorie "Erlöse Beratung", bisherige SKR03-Zuordnung 8401 (bzw. 4401 SKR04).
| Vorgang | Kategorie in Finanzsoftware | Steuercode Buchung | QDXport-Kategorie nach Split | Kontenzuordnung SKR03 | SKR04 | |
| Leistung und Zahlung im 1.Halbjahr | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung_N | 8401 | 4401 |
| Leistung und Zahlung im 2.HJ | Erlöse Beratung | 6 | −−> | Erlöse Beratung_6 | 8340 | 4340 |
| Leistung 1.HJ, Zahlung 2.HJ | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung_N | 8401 | 4401 |
| Leistung 2.HJ, Zahlung 2021 | Erlöse Beratung | 6 | −−> | Erlöse Beratung_6 | 8340 | 4340 |
Ändern Sie die bestehende Zuordnung zu einem Konto mit zeitunabhängiger Automatik und verfahren Sie wie bei 1.2.1. Falls Sie dies nicht können oder wollen, gehen Sie bitte wie folgt vor:
In den QDXport-Kontenzuordnungen:
Anmerkung: falls Ihre Kategorie mit 7%-igem Steuercode bebucht wurde, gilt das eben gesagte analog für 7% (_H im Bsp.) und 5% (_5 im Bsp.).
Beispiel: Kategorie "Erlöse Beratung", bisherige SKR03-Zuordnung 8400 (bzw. 4400 SKR04).
| Vorgang | Kategorie in Finanzsoftware | Steuercode Buchung | QDXport-Kategorie nach Split | Kontenzuordnung SKR03 | SKR04 | |
| Leistung und Zahlung im 1.Halbjahr | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung | 8400 | 4400 |
| Leistung und Zahlung im 2.HJ | Erlöse Beratung | 6 | −−> | Erlöse Beratung | 8400 | 4400 |
| Leistung 1.HJ, Zahlung 2.HJ | Erlöse Beratung Altsteuersatz | N | −−> | Erlöse Beratung Altsteuersatz_N | 8401 | 4401 |
| Leistung 2.HJ, Zahlung 2021 | Erlöse Beratung Altsteuersatz | 6 | −−> | Erlöse Beratung Altsteuersatz_6 | 8340 | 4340 |
Für Unternehmen, die der Sollversteuerung unterliegen, gelten folgende Ausführungen:
Bei Kategorien aus Ihrer Finanzsoftware, denen Sie ein Konto ohne Steuerautomatik in QDXport zugeordnet haben, verwenden Sie einfach die jeweils passenden Steuercodes in den Buchungen.
Für jede Kategorie jedoch, der Sie ein Konto mit Steuerautomatik in QDXport zugeordnet haben, verfahren Sie bitte wie folgt.
Herzlichen Glückwunsch ! Sie benötigen weder neue Kategorien in Ihrer Finanzsoftware für die neuen herabgesetzten Prozentsätze, noch müssen Sie bei den Kontenzuordnungen in QDXport was unternehmen.
Buchen Sie einfach die bestehende Kategorie mit dem jeweils passenden Steuercode (im Beispiel N für 19% und 6 für 16%, bzw. H für 7% und 5 für 5%).
Beispiel: Kategorie "Erlöse Beratung", bisherige SKR03-Zuordnung 8400 (bzw. 4400 SKR04).
| Vorgang | Kategorie in Finanzsoftware | Steuercode Buchung | QDXport-Kategorie | Kontenzuordnung SKR03 | SKR04 | |
| Leistung im 1.Halbjahr | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung | 8400 | 4400 |
| Leistung im 2.HJ | Erlöse Beratung | 6 | −−> | Erlöse Beratung | 8400 | 4400 |
| Leistung in 2021 | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung | 8400 | 4400 |
Ändern Sie die bestehende Zuordnung zu einem Konto mit zeitabhängiger Automatik und verfahren Sie wie bei 1.3.1. Falls Sie dies nicht können oder wollen, gehen Sie bitte wie folgt vor:
Buchen Sie die bestehende Kategorie mit dem jeweils passenden Steuercode (im Beispiel N für 19% und 6 für 16% bzw. H für 7% und 5 für 5%) in Ihrer Finanzsoftware.
In den QDXport-Kontenzuordnungen:
Anmerkung: falls Ihre Kategorie mit 7%-igem Steuercode bebucht wurde, gilt das eben gesagte analog für 7% (_H im Bsp.) und 5% (_5 im Bsp.).
Beispiel: Kategorie "Erlöse Beratung", bisherige SKR03-Zuordnung 8401 (bzw. 4401 SKR04).
| Vorgang | Kategorie in Finanzsoftware | Steuercode Buchung | QDXport-Kategorie nach Split | Kontenzuordnung SKR03 | SKR04 | |
| Leistung im 1.Halbjahr | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung_N | 8401 | 4401 |
| Leistung im 2.HJ | Erlöse Beratung | 6 | −−> | Erlöse Beratung_6 | 8340 | 4340 |
| Leistung in 2021 | Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung_N | 8401 | 4401 |
Bei allen regelmäßigen Buchungen in Ihrer Finanzsoftware müssen Sie ggf. die dort hinterlegten Steuercodes für den Zeitraum Juli 2020 bis Dezember 2020 auf die neuen herabgesetzten Steuercodes ändern. Dies gilt für alle Buchungen unabhängig von der Steuerautomatik.
2. Konfigurationsanpassungen Steuersätze in QDXport
- 2.1 Automatische Konfiguration Steuersätze
- 2.2 Manuelle Konfiguration Steuersätze
- Ausgangssituation.
- Konfiguration Steuersatzperiode für 2.Halbjahr 2020.
- Konfiguration Steuersatzperiode ab 2021.
Wenn Sie keine individuellen Vorgaben Ihres Steuerberaters haben, und keine besonderen Steuersachverhalte wie innergemeinschaftliche Erwerbe, Reverse Charge Verfahren nach §13b UStG oder aufzuteilende Steuer nutzen, sollten Sie die Option Autokonfiguration Steuercodes im Einstellungsassistenten aktivieren. Dann brauchen Sie nichts zu tun. QDXport wird im Probelauf die von Ihnen genutzten Steuercodes / Steuersätze gemäß der jeweils gültigen Steuersatzperiode automatisch für Datev konfigurieren, auch beim Übergang beider Halbjahre 2020.
Wenn Sie individuelle Vorgaben Ihres Steuerberaters bekommen haben, oder besondere Steuersachverhalte wie innergemeinschaftliche Erwerbe oder Reverse Charge Verfahren nach §13b UStG oder aufzuteilende Steuer nutzen (Infos dazu finden sich in der Programmhilfe als eigene Kapitel unter der Rubrik "weiterführende Themen"), müssen Sie die Konfiguration manuell einrichten oder zumindest manuell nachbearbeiten.
Nach einer manuellen Konfiguration/Nachbearbeitung der Steuersätze sollten Sie die Einstellung automatische Konfiguration Steuercodes deaktivieren, damit die Autokonfiguration des darauffolgenden Probelaufs Ihre manuellen Angaben nicht überschreibt.
Gehen Sie bitte wie nachfolgend beschrieben vor. Bitte beachten Sie, dass für das Jahr 2020 zwei unterschiedliche Konfigurationstabellen, und ab dem Jahr 2021 eine weitere zu versorgen sind.
Starten Sie den Konfigurationsassistentent (Menü Einstellungen -> Konfiguration) und wandern Sie vorwärts bis zur Seite "Steuercodes zu Datev Steuer-Sl. und Konten zuordnen".
Auf diesem Bild ist die Ausgangssituation dargestellt (Konten nach SKR03).
Ausgangssituation nach SKR04.
Mit der Auswahlbox am rechten Bildschirmrand wechseln Sie die Steuersatzperiode auf 01.07.2020. Da für diese Periode noch keine Probeläufe stattgefunden haben, wird Ihnen eine leere Bildschirmmaske angezeigt. Um einen Steuercode zur Konfiguration einzugeben, klicken Sie auf ein freies Kästchen in der Spalte "St.Code", geben Sie dann den in Ihrer Finanzsoftware genutzten Steuercode ein und stellen Sie den jeweiligen Prozentsatz in der Spalte "St.Satz" ein. QDXport wird die zugehörigen Steuercodes und Steuerkonten vorweg vorbesetzen. Diese können Sie dann entsprechend überschreiben. Auf dieser Weise legen Sie alle Steuercodes aus dem 1.Halbjahr 2020, sowie die neuen für das 2.Halbjahr 2020 an.
Konfiguration nach Eingabe für 2.Halbjahr 2020 (SKR03-Konten).
und mit SKR04-Konten.
Mit der Auswahlbox am rechten Bildschirmrand wechseln Sie die Steuersatzperiode auf 01.01.2021, und verfahren Sie analog 2.Halbjahr 2020.
Konfiguration nach Eingabe für 2021 (SKR03-Konten).
und mit SKR04-Konten.
Begriffserläuterungen
- Istversteuerung
- Sollversteuerung
- Steuerautomatik
- Zeitabhängige Steuerautomatik
- Zeitunabhängige Steuerautomatik
- Kategoriensplit nach Steuercodes
Unternehmen, die der Istversteuerung unterliegen, müssen die Umsatzsteuer nicht schon im Monat der Leistung abführen, sondern erst in der Buchungsperiode des Zahlungseingangs. Nicht bilanzierende Unternehmen, die ihren Jahresgewinn mit einer Einnahmen-/Überschussrechnung ermitteln, unterliegen meistens der Istversteuerung.
Bei der Sollversteuerung müssen Unternehmen die fakturierte Umsatzsteuer stets im Monat der Leistung abführen, unabhängig davon, wann die Rechnung bezahlt wird. Unternehmen, die ihren Jahresgewinn mit der Aufstellung einer Bilanz ermitteln, unterliegen immer der Sollversteuerung.
Konten mit Steuerautomatik sind einem bestimmten Steuersachverhalt zugeordnet (z.B. Erlöse zum Normalsteuersatz). Diese Konten dürfen nur für den vorgesehenen, in der jeweiligen Buchungsperiode gültigen Steuersachverhalt bebucht werden. In den Datev-Kontenrahmen erkennt man Konten mit Steuerautomatik am Zusatz AM bzw. AV vor der Kontonummer. Mit den Anpassungen zur Umsatzsteuersenkung hat Datev zwei Arten von Steuerautomatik festgelegt:
Hier wechselt der Steuersachverhalt eines Kontos mit dem Gültigkeitsdatum der Steuersatzänderung. So kann ein Umsatzkonto mit zeitabhängiger Steuerautomatik im 1.Halbjahr 2020 mit 19%-, im 2.Halbahr 2020 mit 16%-, und (voraussichtlich) ab 2021 wieder mit 19%-Automatiksteuersatz versehen werden. Typische Beispiele für solche Konten sind:
| Kontenbeschriftung Datev | SKR03 | SKR04 |
| Erlöse 19% / 16% | 8400 | 4400 |
| Erlöse 7% / 5% | 8300 | 4300 |
Zeitabhängige Automatikkonten erkennt man an den Kontenbeschriftungen mit Referenz auf 2 Steuerprozentsätzen (z.B. 19%/16% oder 7%/5%) (s. Kontenrahmenänderungen Konjunkturpaket) .
Hierbei behalten Konten ihren ursprünglichen Steuersachverhalt auch über dem Gültigkeitsdatum der Steuersatzänderung hinaus. Typische Beispiele für solche Konten sind:
| Kontenbeschriftung Datev | SKR03 | SKR04 |
| Erlöse zu 19% | 8401-8410 | 4401-4410 |
| Erlöse zu 7% | 8301-8309,8334 | 4301-4309,4334 |
| Erlöse zu 16% | 8340-8349 | 4340-4349 |
| Erlöse zu 5% | 8333 | 4333 |
Zeitunabhängige Automatikkonten erkennt man an den Kontenbeschriftungen mit eindeutiger Referenz zu einem Steuerprozentsatz (steuerfrei, 19%, 7%, 16%, 5%) in den Kontenrahmenänderungen Konjunkturpaket sowie in den Standardkontenrahmen 2020 , sofern diese Konten nicht bei den Kontenrahmenänderungen aufgeführt werden.
In QDXport versteht man darunter die Fähigkeit, bei besonders gekennzeichneten Kategorien zusätzliche Kategorienstammsätze je gebuchtem Steuercode in QDXport automatisch generieren zu lassen. Diese Option ist nützlich, wenn eine Kategorie mit unterschiedlichen Steuercodes in der Finanzsoftware bebucht wurde, dabei jedoch unterschiedliche Datev-Konten je Steuercode zugeordnet werden müssen. Diese Option bewirkt, dass die Originalkategorie automatisch um den Steuercode ergänzt wird. Dadurch entstehen beim darauffolgenden Probelauf neue Kategorien, so dass die gewünschte Zuordnung je Steuercode ermöglicht wird. Die Originalkategorie kommt hierbei nur bei Buchungen ohne Steuercode zum Tragen.
| Kategorie in Finanzsoftware | Steuercode Buchung | QDXport-Kategorie nach Split | |
| Erlöse Beratung | N | −−> | Erlöse Beratung_N |
| Erlöse Beratung | 6 | −−> | Erlöse Beratung_6 |
| Erlöse Beratung | - | −−> | Erlöse Beratung |
Im Kontenzuordnungsdialog können Sie den Split für eine Kategorie durch Ankreuzen des Schalters "Nach Steuercodes splitten" aktivieren.
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